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 利润是算出来的，现金是存起来的。企业财务可以把利润算到30%、50%，甚至100%，但这仅仅是停留在纸面上的数字；而现金必须是一点一滴地存起来的，有了现金的支撑，企业才有血液的流动，才能维持企业的继续发展。

    如何让企业的现金越来越多？现金流越来越畅呢？关键是要管控好三大杀手。

    一是库存。对企业来说，库存是现金的最大杀手。从财务数据来看，企业尽管有很大的资产，但如果以库存的形式存在，那么血液的流量则大为缩减。曾经的“央视标王”—爱多VCD，当企业陷入巨大的危机无法自拔时，可曾想到其巨大的库存足以让企业再正常生产两年半。相比企业的库存，如果是经销商的库存则更可怕，因为一旦他们联合起来退货，企业轻则元气大伤，重则立即死亡。所以企业要尽量自己卖货或者坚持不退货。同时严格控制自己和经销商的库存，以保证金流畅通。

    二是应收款。应收款像“情人”，今天是你的，明天一不小心就可能跟别人跑了。同时，如果你的“情人”越多，那么企业正常的生产也会遭受破坏。

    三是应付款。应付款像美酒，喝的时候感觉“千杯少”，但是弄不好就会伤胃伤身。所以，企业该付的钱一定要付，没有到期的可以先不付，不该付的绝对不要付。

上海有家酒店，为了获得更多的现金流，想到了拖欠供应商的货款。供应商要钱次数多了，很多人互相认识了，于是联合起来拒绝给这家公司供货，给钱也不供。结果造成该公司货源全面紧张，生意一落千丈。收益直线下滑导致员工工资无法按时支付，以引起员工的不满，开始集体罢工，内忧外患，使该企业不得不停业。

    所以，应付款一定要准时，要遵守承诺，该付则付。否则，别人对你企业的信任感降低，会对你的企业造成很坏的影响。但是你的应付款付了，现金流就又减少了，所以财务部门要制定好计划，比如在签合约时要约好付款的周期、付款的方式等。只有财务做好了统筹规划，才能保证现金流的最大化。